W-8BENの更新方法

W-8BENとは

FirstradeやSogoTradeの口座を開設するときに、皆さんはW-8BENと呼ばれる書類を提出されたかと思います(下図)。

W-8BENとは、「利子、配当などに掛かる米国源泉税に対する受益者の非居住証明書」のことです。米国の証券口座や銀行口座を開設した場合に、口座（または金融機関）ごとに提出が必要です。

W-8BENを提出することで、日米租税条約に基づき、適切な税率で源泉徴収税が課されます。基本的に、W-8BENの提出で米国での源泉徴収額は減ります。

私の経験上、FirstradeやSogoTradeで配当金に掛かる源泉徴収税率は約10%です。W-8BENを提出しないと米国籍の受益者と同じように30%の源泉徴収税が引き落とされるので、米国での源泉徴収額を大きく減らすことができます。

W-8BENを提出してもしなくても日本と米国で支払うトータルの税額に変わりはないはずですが(確定申告を通じて)、以下のメリットがありますので必ずW-8BENは提出してください。

• 源泉徴収額が減った分だけキャッシュを「早い時点から」効率的に利用できるようになる。例えば配当再投資など(いま100万円受け取って1年後に40万円返金するのと、1年後に60万円を受け取るの、どちらが良いですか？ということ)
• 米国での収入の一部を日本で納税することになるので、日本に貢献できる

W-8BENは口座開設時だけに提出するものではありません。最初の提出後、3年おきにW-8BENを更新し続ける必要があります。

W-8BENの更新を忘れると、更新が完了するまで取引ができなくなる場合があります。よって更新を忘れないようにしてください。

W-8BEN更新方法

W-8BENの更新方法は金融機関ごとに異なります。

当サイトで扱っているFirstradeとSogoTradeの場合、更新にあたる年の9～10月ごろにウェブサイトにアクセスしログインすると、W-8BENの更新を促す通知画面が表示されるはずです（同じ時期にメールでの通知も来ます）。

通知画面を一度消してしまっても再度ログインすればまた表示されると記憶していますが、通知画面が表示されたら出来る限り早く更新してください。

Firstradeでは、プロフィール欄からW-8BENの最終提出日時、次回の提出期限を確かめることができます。

ログインし「Accounts→Profile→Account Status」と選択すると、下図の赤で囲ったようにW-8BENに関する情報を見られます。

「RENEW」ボタンを押すと更新手続きを行うことが出来ます。

以下、SogoTradeで更新する場合を例示します。

SogoTradeでW-8BENを更新する場合、更新が近づいた10月頃になると、SogoTradeからW-8BEN更新に関する通知が届くようになります。

この頃にSogoTradeにログインすると、トップページが表示される前にW-8BENの更新通知画面が表示されます(下図)。

最新の住所、郵便番号、居住国が表示されています。内容を見て問題がなければ編集不要です。現在の住所等が表示内容と異なる場合は、「Edit」ボタンを押下して最新の内容に編集してください。

内容に問題がないことを確かめ、「Save as .PDF file and Print」ボタンを押下してください。

住所等が入力済みのW-8BENファイルが表示されますので、以下のプロセスを踏んで下さい。

1. PDFファイルをパソコンやスマホに保存
2. PDFファイルを印刷
3. 印刷したW-8BENに署名
4. 署名済みW-8BENをスキャン(PDFファイルでOK)
5. スキャンしたW-8BENをSogoTradeにメールで提出

※1番目の保存は忘れずに行うこと推奨です。一度「Save as .PDF file and Print」ボタンを押すと、しばらくログイン時に上の画面は表示されなくなります。

W-8BEN提出は遅くとも12月15日頃までに済ませてください。お金に関わる話ですので出来る限り早く提出されることをおすすめします。

最後のメール提出で一つ注意点があります。それはSogoTrade側が指定したW-8BEN提出先メールアドレス(通知メール等に書かれている。上の画像にもある)に提出しても、届いていない場合があることです。

実際に私が経験済みで、提出したと思ったのに実は提出できていなかったことに気づかず、危うく期限を超えてしまうところでした。添付したW-8BENのファイル容量の問題でもなさそうです。というのはファイルを添付せずに指定されたメールアドレスに連絡しても返信が来なかったためです。

もし指定されたメールアドレスにW-8BENを提出しても、後日SogoTradeからW-8BENの提出の再通知メールが届いた場合は、W-8BENの提出が出来ていない場合があります。

この場合は、SogoTradeのカスタマーサービスにW-8BENを添付してメールしてください。私はこの方法で対処できました。

下のお問い合わせページへ行き、メッセージ入力フォームは無視して下にスクロールすると、6つの長方形が並べられている右下「FAX, EMAIL & MAILING INFORMATION」にカスタマーサービスのメールアドレスが掲載されていると思います。こちらにW-8BENを添付して直接メールを投げて下さい。
→SogoTrade　カスタマーサービス

外国税額控除について

W-8BENを提出しようがしまいが、米国で得た配当、利子、譲渡益について、きちんと日本で申告することが必要です。

確定申告で関わってくるのは、申告書AまたはBの「税金の計算」にある項目「外国税額控除」に米国での源泉徴収額に基づいた控除額を記入することで、いまの理論上の話が事務処理されます。

「外国税額控除」の額を求めるための計算書が「外国税額控除に関する明細書」です。「１ 外国所得税額の内訳」の「本年中に納付する外国所得税額」の欄に米国での源泉徴収額を記入し、用紙の手順にしたがうことで「外国税額控除」の額が求まります。

申告できるのは配当金だけでなく、利子や売買益も対象です。これらに米国で源泉徴収税が掛かった場合も、「外国税額控除に関する明細書」にきちっと明記し然るべき控除を受けてください。

（現在、米国証券口座で投資するときに源泉徴収されるのは、基本的に配当のみです。）